Распределение

Распределение

Третьим этапом является распределение. На этом этапе вы работаете над надлежащим распределением вашего имущества между вашими наследниками, детьми, внуками или, возможно, благотворительными организациями. Ключевым принципом этого этапа является минимизация федеральных налогов и налога на передачу имущества в наследство наряду с конечными затратами, связанными со страхованием надлежащего распределения имущества. Для этого может потребоваться группа экспертов, включая информированного и знающего страхового агента, выступающего в качестве наставника, направляющего действия вашего адвоката по имущественному планированию, дипломированного бухгалтера и работника трастового отдела банка на исполнение заранее определенного перечня целей, которые вы хотите осуществить.

Когда вы будете хорошо осведомлены о многочисленных факторах, влияющих на прохождение третьего этапа финансовой стороны вашей жизни, вы сможете, наконец, «занять место водителя». Вам также полезно внимательно относиться к «дорожным препятствиям», оказывающим влияние на собственность ваших родителей.

Налоговое управление США очень требовательное. Если стоимость вашего имущества превышает 3,5 миллиона долларов, то они хотят получить наличные деньги через девять месяцев после смерти оставшегося из супругов. Их мало интересуют имущественные трудности, возникающие при ликвидации предприятия, фермы или ранчо. Главное, чтобы налоговые обязательства были выполнены. Ваши дети должны будут наполнить кузов грузовика наличностью и выгрузить ее в ближайшем офисе налогового управления.

Я предлагаю своим клиентам другой вариант, который позволяет полностью сохранить наличные деньги, предприятие, ранчо или ферму. Вместо того чтобы нести в офис налогового управления то, что у нас называется 100-центовыми долларами, вы можете получить налоговую льготу, предварительно оплатив полис страхования жизни, называемый полисом «второго на очереди умирать» или полисом оставшегося в живых. Его стоимость обычно ниже, чем стоимость полиса страхования жизни одного человека, потому что он выписывается на двоих, но оплачивает только одно страховое требование при наступлении смерти второго человека. Этот полис используется, как правило, для финансирования обязательств по уплате налога на имущество, тем самым снижая стресс, связанный с ликвидацией имущества во время финансового кризиса. В решающий момент в игру вступает страховая компания. Она передает налоговому управлению не облагаемые налогом доллары, а все неликвидное имущество остается в целости и сохранности для будущего поколения, предоставляя ощутимую скидку при максимальном использовании страховых выплат.

Похожая проблема возникает в семейном бизнесе. Предположим, что один из братьев занимается текущей деятельностью, а другой является успешным торговым агентом или, как я их называю, «чудотворцем», обеспечивая процветание за счет продаж. Если бы «чудотворец» умер, то финансовые обязательства сохранились бы наряду с обязательствами его семьи, подвергая финансовому стрессу оставшегося в живых партнера. Это именно тот случай, когда необходимо тщательное планирование и финансирование договора купли-продажи. Наряду со страхованием жизни, обеспечивающим необходимую ликвидность для обеих сторон, страхование ключевой фигуры в бизнесе компенсирует потерю доходов и дает возможность бизнесу успешно продолжаться.

Заключение договора страхования жизни для того, чтобы оплатить налоги на имущество, и финансирование договора купли-продажи для того, чтобы оплатить обучение внуков в колледже или обеспечить содержание ребенка с особенностями развития, является очень полезным (и очень выгодным) приобретением. Выкиньте из головы дорогие шубки и эффектные автомобили. Женщины сейчас хотят знать о том, что им доступно и что защитит их в «золотые годы». Или как сказала одна моя клиентка: «Какие золотые годы? Как бы не так! Я хочу иметь более высокий доход!»

Данный текст является ознакомительным фрагментом.